Wanneer is een fiets zakelijk?

Een fiets is zakelijk als je hem gebruikt voor je werk. Denk aan woon-werkverkeer naar je externe werkplek, bezoeken aan klanten, of ritjes naar de post of de groothandel. Zelfs als je thuis werkt maar af en toe naar een opdrachtgever fietst, telt dat als zakelijk gebruik.

De Belastingdienst vraagt niet om een rittenadministratie voor je fiets, zoals bij een auto. Wel moet je aannemelijk kunnen maken dat je de fiets zakelijk gebruikt. Een agenda met klantafspraken of een verklaring van je opdrachtgever kan daarbij helpen als er ooit vragen komen.

Gebruik je de fiets ook privé, bijvoorbeeld voor boodschappen of een tochtje in het weekend? Dat mag, maar dan trek je alleen het zakelijke deel af. Rijd je 60% zakelijk en 40% privé, dan is 60% van de kosten aftrekbaar.

Hoeveel kun je aftrekken?

Het bedrag dat je kunt aftrekken hangt af van twee dingen: de aanschafprijs van de fiets en het percentage zakelijk gebruik. Bij een fiets van €1.500 die je voor 80% zakelijk gebruikt, is €1.200 aftrekbaar.

Naast de aanschaf zijn ook de onderhoudskosten aftrekbaar: reparaties, nieuwe banden, een jaarlijkse beurt. Ook hier geldt hetzelfde percentage als bij de aanschaf.

Afschrijven of direct aftrekken

Bedrijfsmiddelen onder de €450 mag je in één keer aftrekken in het jaar van aanschaf. Voor duurdere spullen geldt normaal gesproken dat je ze moet afschrijven over de gebruiksduur.

Bij fietsen is er een handige uitzondering: de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Als je investeert tussen de €2.801 en €69.764 per jaar, krijg je een extra aftrekpost bovenop de normale afschrijving. Bij een investering van €3.000 is de KIA 28%, dat is €840 extra aftrek.

De afschrijvingstermijn voor een fiets is meestal 5 jaar. Een e-bike van €3.000 schrijf je dan af met €600 per jaar. Houd er rekening mee dat je niet verder mag afschrijven dan de restwaarde, meestal 10% van de aanschafprijs.

Btw terugvragen

De btw op een zakelijke fiets kun je terugvragen, maar alleen over het zakelijke deel. Koop je een fiets van €1.815 inclusief btw (€1.500 plus €315 btw) en gebruik je hem voor 80% zakelijk, dan vraag je 80% van €315 terug: dat is €252.

Let op: als je de fiets later meer privé gaat gebruiken dan je eerst had ingeschat, moet je een deel van de teruggevraagde btw terugbetalen. Dit heet de btw-herziening en geldt voor bedrijfsmiddelen boven de €450.

Maak je gebruik van de kleineondernemersregeling (KOR)? Dan betaal je geen btw en vraag je ook geen btw terug. De fiets is dan inclusief btw aftrekbaar van je winst.

E-bike of speed pedelec

Een elektrische fiets werkt fiscaal hetzelfde als een gewone fiets. Je trekt de aanschaf af naar rato van zakelijk gebruik, vraagt btw terug en schrijft af over de gebruiksduur. Het maakt voor de Belastingdienst niet uit of je fiets een motor heeft.

Voor een speed pedelec (die harder dan 25 km/u ondersteunt) gelden andere regels. Deze wordt gezien als bromfiets en moet een kenteken hebben. Je hebt een helm nodig en mag niet op het fietspad. Fiscaal is een speed pedelec ook aftrekbaar, maar de verzekeringskosten zijn hoger.

De batterij van een e-bike gaat gemiddeld 5 tot 7 jaar mee. Moet je tussentijds een nieuwe batterij kopen, dan is dat gewoon een onderhoudspost die je direct kunt aftrekken.

Fiets leasen als zzp'er

Naast kopen kun je ook een fiets leasen. Bij operational lease betaal je een vast maandbedrag en wordt de fiets nooit je eigendom. De leasetermijnen zijn gewoon zakelijke kosten en dus aftrekbaar.

Voordeel van leasen is dat onderhoud, reparaties en verzekering vaak inbegrepen zijn. Je weet precies wat je per maand kwijt bent. Nadeel is dat het over de hele looptijd vaak duurder uitpakt dan kopen, en je bouwt geen eigendom op.

Bij financial lease word je wel eigenaar aan het eind van de looptijd. Fiscaal gezien is dit vergelijkbaar met kopen op afbetaling: je activeert de fiets op je balans en schrijft af. De rente in de leasetermijnen is aftrekbaar als financieringskosten.

Veelgestelde vragen